बजट 2025: पिछले केंद्रीय बजट में पुराने कर व्यवस्था में कोई बदलाव नहीं किया गया, हालांकि नए कर व्यवस्था में सुधार किए गए ताकि उसे और अधिक आकर्षक बनाया जा सके।
संघीय बजट 2025; 1 फरवरी, 2025 को पेश किया जाएगा, और वेतनभोगी वर्ग के बीच आयकर राहत की उम्मीदें काफ़ी बढ़ गई हैं। बढ़ती महंगाई और जीवन यापन की बढ़ी हुई लागत के चलते यह उम्मीद जताई जा रही है कि सरकार करदाताओं पर बढ़ते वित्तीय बोझ को कम करने के लिए कुछ राहत प्रदान करने के उपायों की घोषणा करेगी।
मीडिया रिपोर्ट्स के अनुसार, आर्थिक विशेषज्ञों ने सरकार से संघीय बजट 2025 में आयकर दरों में कमी करने और बचत तथा आर्थिक वृद्धि को बढ़ावा देने के लिए सुधारों की सिफारिश की है। प्रधानमंत्री नरेंद्र मोदी के साथ हुई प्री-बजट बैठक में इन विशेषज्ञों ने आर्थिक चुनौतियों का समाधान निकालने के लिए विभिन्न उपायों पर चर्चा की।
एक महत्वपूर्ण सुझाव आयकर दरों में कमी करने का था, क्योंकि इससे लोगों की उपलब्ध आय में वृद्धि हो सकती है, बचत को प्रोत्साहन मिल सकता है और आवश्यक वस्तुओं पर खर्च में वृद्धि हो सकती है, जिससे मंदी से प्रभावित क्षेत्रों में मांग को पुनः सक्रिय किया जा सकता है।
पिछले केंद्रीय बजट में पुराने कर व्यवस्था में कोई बदलाव नहीं किया गया, लेकिन नए कर व्यवस्था को और अधिक आकर्षक बनाने के लिए कुछ महत्वपूर्ण सुधार किए गए। इन सुधारों के तहत, दो आयकर स्लैब को बढ़ाया गया, जिससे ज्यादा आय वाले लोग भी कर लाभ का लाभ उठा सकें। इसके साथ ही, नए कर व्यवस्था के तहत मानक कटौती को 50,000 रुपये से बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया, जिससे करदाता को अपने कर भुगतान में और राहत मिल सके। इन बदलावों का उद्देश्य करदाताओं को बेहतर वित्तीय समर्थन प्रदान करना और आर्थिक विकास को प्रोत्साहित करना था।
मानक कटौती एक निश्चित राशि होती है, जो कर योग्य वेतन से घटाई जाती है, ताकि कर्मचारियों को उनके सामान्य कार्य-संबंधी खर्चों को बेहतर तरीके से प्रबंधित करने में मदद मिल सके। भारत में पहली बार 2005 में मानक कटौती को समाप्त कर दिया गया था, जो कर्मचारियों को उनकी आय के स्तर के आधार पर 30,000 रुपये या 40% तक की कटौती करने की सुविधा प्रदान करती थी। इसे बजट 2018 में फिर से पुनः लागू किया गया, और इसकी राशि 40,000 रुपये तय की गई। फिर, अंतरिम बजट 2019 में इसे बढ़ाकर 50,000 रुपये कर दिया गया।
2023 के बजट में वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने मानक कटौती की सीमा को बढ़ाया। नए कर व्यवस्था के तहत व्यक्तिगत करदाताओं को 50,000 रुपये तक की कटौती का लाभ मिल सकता था, जबकि पारिवारिक पेंशनधारियों के लिए यह राशि 15,000 रुपये तय की गई थी। इसके अलावा, 15.5 लाख रुपये या उससे अधिक की आय अर्जित करने वाले वेतनभोगी व्यक्तियों को 52,500 रुपये का कर लाभ प्राप्त हुआ।
पिछली प्रमुख आयकर राहत
S&R Associates के टैक्स पार्टनर अजींनक्य गुंजन मिश्रा ने कहा, “व्यक्तिगत करदाताओं के लिए अंतिम प्रमुख आयकर राहत वित्तीय वर्ष 2020-21 के संघीय बजट में दी गई थी, जिसमें एक नया और वैकल्पिक व्यक्तिगत आयकर ढांचा पेश किया गया था।”
इस वैकल्पिक ढांचे में कर दरों को घटाया गया था, लेकिन इसके बदले करदाताओं को सामान्य छूट और कटौतियों, जैसे कि धारा 80C और 80D के तहत मिलने वाली छूटों को छोड़ना पड़ा। मिश्रा ने बताया कि इसका प्रमुख उद्देश्य कर प्रणाली को सरल बनाना और मध्यवर्गीय करदाताओं को अधिक राहत प्रदान करना था।
मिश्रा ने कहा, “वैकल्पिक व्यवस्था में कर दरों की कमी का लाभ खास तौर पर उन मध्यवर्गीय करदाताओं को हुआ है, जो छूट या कटौतियों का दावा नहीं करते।” उन्होंने यह भी कहा कि भारत का आयकर ढांचा वैश्विक मानकों की तुलना में सामान्य है। उदाहरण के लिए, भारत की मौलिक छूट सीमा 3.5 लाख रुपये सिंगापुर के 6-7 लाख रुपये के बराबर है, जबकि यह कई यूरोपीय देशों से अधिक है।
इकोनॉमिक लॉज़ प्रैक्टिस के पार्टनर दीपेश जैन ने बताया कि वित्त अधिनियम 2024 ने करदाताओं को और अधिक राहत प्रदान की है।
जैन ने कहा, “नए कर व्यवस्था के तहत बुनियादी कर-मुक्त आय सीमा को बढ़ाया गया है, कुछ आय श्रेणियों में कर दरों में कमी की गई है, और मानक कटौती को 50,000 रुपये से बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया है।”
इसके अतिरिक्त, एक महत्वपूर्ण बदलाव दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर में किया गया, जिसे 20% से घटाकर 12.5% कर दिया गया है। हालांकि, जैन ने यह भी स्पष्ट किया, “यह बदलाव हर स्थिति में लाभकारी नहीं हो सकता, क्योंकि इंडेक्सेशन क्लॉज के हटने से कुछ मामलों में कर बोझ बढ़ सकता है।”
मिश्रा और जैन दोनों का मानना है कि इन कर परिवर्तनों ने खर्च करने योग्य आय और उपभोक्ता खर्च पर सकारात्मक असर डाला है। नए कर व्यवस्था के तहत सरल विकल्पों ने मध्यवर्गीय करदाताओं के लिए तरलता में वृद्धि की है, जिससे उनकी क्रय शक्ति में सुधार हुआ है।
भारत की नई कर व्यवस्था में शीर्ष कर दर 39% है, जो वैश्विक मानकों के अनुरूप है। उदाहरण के लिए, ब्रिटेन में शीर्ष कर दर 45% है, जबकि अमेरिका में यह 37% तक है। ऑस्ट्रेलिया, जर्मनी और जापान जैसे देशों में भी शीर्ष कर दर लगभग 45% है।
जैन ने कहा, “क्रय शक्ति में वृद्धि और अर्थव्यवस्था को बढ़ावा देने के लिए सरकार को प्रभावी कर दरों में सुधार करने और अन्य उपायों पर विचार करना चाहिए।”
